Сверка
Сопоставляем данные банка, ККТ, учета и личного кабинета по каждой спорной операции.
Находим источник неверного расчета АУСН, корректируем операции банка, ККТ и маркетплейса, сопровождаем перерасчет и обращения в ФНС.
Автоматизированная УСН
Исправление ошибок АУСН и перерасчет налога
Проверяем банковские операции, данные ККТ, маркировку поступлений, личный кабинет и расчет ФНС. Находим источник ошибки, готовим пояснения и добиваемся корректировки налоговой обязанности.
Проверить расчет АУСН- операции банка и ККТ
- неверная квалификация доходов
- расходы и возвраты
- обращения и документы в ФНС
Откуда берутся ошибки АУСН
Налог рассчитывается автоматически, но исходные данные поступают из нескольких систем. Неверное назначение платежа, дубль операции, возврат, перевод собственных средств или ошибка банка могут изменить налоговую базу.
Нельзя ограничиваться сообщением «налог рассчитан неверно». Для корректировки нужно определить источник данных, собрать подтверждение и последовательно исправить операцию у банка, оператора ККТ либо в личном кабинете.
С какими ошибками работаем
- собственные средства признаны доходом
- операция учтена дважды
- не отражен возврат покупателю
- расход не принят или попал не в тот период
- данные банка и ККТ расходятся
- ФНС сформировала неверную сумму налога
Что потребуется
- выгрузка операций по счету
- чеки и отчеты ККТ
- договоры, акты и счета
- платежные поручения и назначения платежей
- скриншоты личного кабинета АУСН
- переписка с банком и ФНС
Как исправляем расчет
Квалификация
Определяем правовую природу платежа и корректный налоговый период.
Корректировка
Исправляем источник данных и направляем в ФНС пояснения с подтверждающими документами.
Контроль результата
Проверяем перерасчет, сальдо ЕНС и отсутствие повторной ошибки.
Практический результат
Не просто обращение, а доказуемая корректировка
Найдена конкретная операция
Понимаем, где возникло расхождение и кто должен исправить данные.
Собраны первичные документы
Каждая корректировка подтверждается договором, платежом, чеком или возвратом.
Проверен новый расчет
После исправления сверяем налог и сальдо ЕНС, чтобы ошибка не повторилась.
Частые вопросы
Можно ли вручную изменить рассчитанный налог?
Корректируется не итоговая цифра сама по себе, а ошибочные исходные сведения. Порядок зависит от того, кто передал данные: банк, ККТ или налогоплательщик.
Что делать, если банк не исправляет операцию?
Нужно письменно зафиксировать характер платежа, приложить первичные документы и одновременно выстроить позицию для ФНС.
Можно ли исправить ошибку за прошлый период?
Во многих случаях да. Сначала проверяются период, источник сведений, доступный механизм корректировки и состояние расчетов на ЕНС.
Связанные материалы
Ошибка бухгалтера и налоговые убыткиПереход с НПД на УСН или АУСНОтветы на требования ФНСПроверить спорные операции и расчет налога
Сверим данные, определим источник ошибки и подготовим комплект для корректировки.
Отправить документы